Residencia tributaria de Andorra: todo lo que necesitas saber en 2026 comienza con una distinción importante: tener un permiso de residencia andorrano no resuelve automáticamente su posición fiscal. La residencia fiscal depende de dónde vives, de dónde se basan tus intereses económicos y de cómo otro país puede considerarte residente.
¿Cuándo se considera residente fiscal en Andorra?
Según las normas de Andorra, se considera generalmente a una persona residente en impuestos si pasan más de 183 días en Andorra durante el año civil. Los días no necesariamente necesitan ser consecutivos. Las autoridades también pueden considerar si Andorra es la base principal de sus actividades económicas o profesionales, o donde se centran sus intereses familiares y personales.
Por ejemplo, alguien que pasa menos de 183 días en el Principado pero dirige un negocio andorrano, trabaja localmente y mantiene su hogar principal en La Massana, Escaldes-Engordany u otra parroquia puede necesitar todavía analizar su posición fiscal cuidadosamente. Su país anterior también puede aplicar sus propias pruebas de residencia, por lo que trasladarse a Andorra no termina por sí mismo las obligaciones fiscales en el extranjero.
Permiso de residencia versus residencia fiscal
La residencia de inmigración se gestiona a través de las autoridades y procedimientos de inmigración pertinentes de Andorra, mientras que la Govern d’Andorra administra impuestos. En la práctica, usted debe mantener evidencia que apoye su residencia legal y su presencia real día a día.
- Mantenga contratos de alquiler o compra, facturas de utilidad y documentos de registro local del comú relevante.
- Retener registros de viajes, como reservas de vuelos, pruebas fronterizas y registros del calendario.
- Mantenga el empleo, la gestión de empresas e invocando documentos que muestren dónde trabaja.
- Registrar servicios domésticos y contratos esenciales, incluyendo electricidad FEDA y comunicaciones de Andorra Telecom, cuando proceda.
- Mantener registros de lazos escolares, sanitarios y familiares en Andorra.
Si necesita pruebas formales para un banco extranjero, empleador o autoridad fiscal, pregunte por obtener un certificado de residencia tributaria andorrano a través de los procedimientos de administración tributaria de Govern d’Andorra. Una tarjeta de residencia por sí sola no puede ser suficiente para una reclamación por tratado de doble impuestos.
Residencia activa en Andorra
La residencia activa es utilizada normalmente por personas que trabajan en Andorra. Esto puede implicar un contrato de empleo con un empleador andorrano, el empleo por cuenta propia o el establecimiento y gestión de una empresa, con sujeción a los requisitos de cupos de inmigración y aprobación aplicables.
Los solicitantes autónomos y propietarios de empresas deben separar la solicitud de inmigración del análisis fiscal. Incorporar una empresa no hace automáticamente todos sus ingresos personales, y convertirse en director no prueba automáticamente que la gestión se lleva a cabo en Andorra. La nómina de sueldos, el registro de la seguridad social, los arreglos de oficina, los registros contables y la actividad comercial real pueden ser importantes.
Los residentes activos también deben entender CASS, el sistema de seguridad social de Andorra. Los empleados y los trabajadores autónomos calificados generalmente tienen obligaciones de CASS, y estas contribuciones están separadas del impuesto sobre la renta personal. Antes de moverse, confirme las normas actuales de registro, contribución y salud con CASS o un asesor local cualificado.
Residencia pasiva en Andorra
La residencia pasiva está diseñada para personas que no tienen la intención de realizar una actividad profesional local normal, como individuos financieramente independientes, inversores o ciertos residentes móviles internacionales. Cuenta con sus propias condiciones de inmigración, incluida la prueba de recursos financieros suficientes, el seguro médico privado, una dirección andorrana y un requisito de inversión que puede cambiar en virtud de la legislación.
En los últimos años se han reforzado y revisado las necesidades de residencia pasiva. Por lo tanto, la inversión mínima exacta, los honorarios del gobierno, los subsidios dependientes y la documentación necesaria deben revisarse con el Govern d’Andorra antes de comprometer fondos. No asuma que comprar una propiedad solo garantiza la aprobación o crea residencia fiscal.
Cómo impuestos Andorra residentes
El impuesto sobre la renta personal de Andorra es progresivo. En términos generales, las bandas más bajas se gravan al 0%, una banda intermedia al 5%, y la tasa más alta es del 10%, sujeto a las normas legislativas y de cálculo vigentes para el año correspondiente. Los ingresos fiscales pueden incluir ingresos por empleo, ingresos comerciales, ingresos por alquiler y ciertos rendimientos de inversión. Las prestaciones, deducciones y circunstancias familiares afectan al cálculo final.
Los residentes también deben considerar el sistema fiscal indirecto. La tasa general de IGI es del 4,5%, con tarifas especiales para algunos bienes y servicios. Las compras de bienes, los servicios profesionales y las transacciones comerciales pueden entrañar costos fiscales, de registro o administrativos adicionales. Las empresas están generalmente sujetas al impuesto sobre la renta de las empresas, mientras que los dividendos, las ganancias de capital y los ingresos extranjeros requieren una revisión caso por caso.
Pasos prácticos antes de moverse
- Pregúntele a su país actual por sus requisitos de salida, remoción de impuestos o notificación.
- Map salary, dividends, rental income, investments and pensions before choose active or passive residence.
- Revise cualquier tratado de doble etiqueta entre Andorra y su país de origen.
- Los arreglos bancarios abiertos sólo después de preparar documentación clara de fuente de fondos.
- Utilice un gestor local o asesor fiscal para su primer retorno y revise la posición anualmente.
Andorra participa en el intercambio internacional de información tributaria, por lo que los residentes deben informar con precisión de los bienes e ingresos extranjeros cuando sea necesario. El enfoque más seguro es documentar su movimiento, cumplir con las reglas de 183 días y de interés económico honestamente, y obtener consejos antes de cambiar la propiedad de la empresa o reubicar a los miembros de la familia.
Una vez que su residencia y planificación fiscal sean claras, busque empresas locales en el directorio para encontrar asesores profesionales, servicios de propiedad, proveedores de telecomunicaciones y otros servicios útiles en Andorra.
